ПРОЕКТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПОЛНЫМ ЖИЗНЕННЫМ ЦИКЛОМ САМОЛЁТА
© С.В.Володин
© Государственный музей истории космонавтики им. К.Э. Циолковского, г. Калуга
Секция "К.Э. Циолковский и экономика космической деятельности"
2018 г.
Рассматривается технико-экономическое обоснование (ТЭО) модели управления жизненным циклом самолета. Описанный подход реализован на основе стандартного программного обеспечения при проектировании конкретного изделия. Исходными данными служат основные летно-технические и габаритно-массовые характеристики, а также иерархическая структура работ (ИСР), формирующая этапы проекта. При разработке коммерческого продукта к указанным исходным данным добавляются результаты STEP- и SWOT-анализа, анализа конкурентных сил, позиций расширенного спектра интересантов проекта и прогноз продаж с учетом ценообразования, т.е. маркетинговый раздел бизнес-плана.
Трудоемкость ключевых этапов проекта оценивается по их основным функциональным параметрам. Время выполнения одной части этапов носит директивный характер, а другой – может варьироваться и определяется числом задействованных сотрудников по категориям (ИТР, летный состав, рабочие, администрация, вспомогательный персонал) и интенсивностью вовлечения других ресурсов(материальных, финансовых и т.п.) на основании статистических и экспертных данных.
На основании подобных оценок для всех этапов проекта рассчитываются календарные графики использования человеческих и иных ресурсов, и определяется ФОТ персонала с НДФЛ и страховыми выплатами. С этими данными, если на основе опыта известна доля ФОТ в структуре затрат, уже можно предварительно оценить стоимость проекта в целом. При этом необходимо учитывать неполную занятость персонала в отдельных позициях ИСР, которая может составлять 50-80% вследствие задействования людей в портфеле других проектов, реализуемых корпорацией. Также в сетевом планировании обычно не может быть учтено до 20-30% работ, решения по которым приходится принимать в ходе специальных совещаний. Дополнительный резерв времени и других ресурсов требуется для осуществления изменений в процессе проектирования и процедуры их одобрения руководством проекта.
При наличии детальной проработки проекта дальнейшими шагами является калькуляция затрат по номенклатуре применяемых конструкционных материалов, комплектующим (изготовление лабораторного оборудования и опытных образцов) и топливу (летные испытания и сертификация). К соответствующим статьям калькуляции (этапы проекта) добавляются дифференцированные накладные расходы в зависимости от выбора конкретного исполнителя этапа, норма рентабельности от себестоимости и НДС с учетом возможных льгот для отдельных составляющих продукции.
На основании трудоемкости изготовления и располагаемого персонала рассчитывается производственная программа и стоимость N-го серийного экземпляра в зависимости от параметра освоения. В качестве базового предпочтительно брать номер в серии N>20-30, т.к. трудоемкость первых образцов носит неустановившийся характер и более существенно зависит от культуры производителя. Проводится факторный риск-анализ интегральных результатов проекта с позиции производителя с учетом прогноза индексов цен, обоснования потребных размеров господдержки (если таковая принципиально возможна) и т.д.
Исходными данными для расчета прямых эксплуатационных расходов (ПЭР) являются полезная нагрузка, взлетная масса, масса топлива и производительность самолета в зависимости от дальности (радиуса действия). Основные составляющие – расходы на обеспечение полетов (экипаж, ГСМ, страхование); ТОИР (периодическое и капремонт); амортизация планера и силовой установки; аэропортовое обслуживание, включая аэронавигационные сборы. При использовании заемных средств учитывается ставка кредитования. В случае необходимости (однотипный парк самолетов на небольшом аэродроме базирования) приближенно оцениваются косвенные расходы.
Результаты проекта с позиций его эксплуатантов включают часовую производительность, влияющую на удельную себестоимость перевозки в зависимости от дальности, что с учетом условий лизинга и законодательно определенных субсидий влияет на тарифы и в конечном итоге на спрос на авиаперевозки.